Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào ở Hoa Kỳ: Giải thích về dấu ngoặc
Xem qua bản tổng hợp nhanh này về các nghĩa vụ thuế tiền điện tử nếu bạn là công dân Hoa Kỳ.
Theo IRS, tất cả các giao dịch tiền điện tử dẫn đến lãi hoặc lỗ đều là các sự kiện chịu thuế. Điều này có nghĩa là tiền điện tử nằm dưới máy quét của cơ quan thuế bất cứ khi nào bạn bán, khai thác, đặt cọc, trao đổi, v.v.
Vì vậy, nhiệm vụ của bạn là báo cáo bất kỳ khoản lãi lỗ nào và nộp báo cáo thuế thu nhập tương ứng.
Trước khi tiến xa hơn, hãy bắt đầu mọi thứ với điều quan trọng này…
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Chúng tôi không phải là chuyên gia về thuế và đây không phải là lời khuyên về thuế. Tham khảo IRS hoặc các chuyên gia thuế được chứng nhận để báo cáo thuế tiền điện tử.
Bỏ qua chuyện đó, hãy bắt đầu với món chính.
Nó đã quay trở lại vào ngày 9 tháng 1 năm 2009 khi Satoshi Nakamoto tặng chúng ta Bitcoin. Giống như bất kỳ điều gì mới, mọi người đã hoài nghi về loại tiền máy tính này và chế giễu nó và những người tin tưởng nó.
Lần mua tiền điện tử đầu tiên bằng loại tiền mới này là hai chiếc bánh pizza trị giá 10.000 Bitcoin vào ngày 22 tháng 5 năm 2010. Điều này đã làm hài lòng giới tiền điện tử và kể từ đó, những người đam mê đã coi ngày 22 tháng 5 là Ngày Pizza Bitcoin, đánh dấu sự ra đời của tiền máy tính vào hệ thống tài chính ngày nay.
Chúng ta đang đi trước một thập kỷ và tiền điện tử giờ đã là một câu chuyện cũ.
Bất chấp sự biến động và những trò gian lận thường xuyên làm rung chuyển thế giới tiền điện tử, việc áp dụng nó đang đạt đến mức cao chưa từng thấy, với hơn 420 triệu người dùng tiền điện tử, tính đến năm 2023.
Như một tác dụng phụ, người đóng thuế quan tâm đến việc thu phần ‘công bằng’ của mình.🙄
Vì vậy, chúng ta sẽ xem cách đánh thuế tiền lãi từ tiền điện tử, cùng với một vài ví dụ để đơn giản hóa việc này.
Chúng ta bắt đầu chứ?
Thuế tiền điện tử
Như chúng tôi đã nêu, bạn phải báo cáo tất cả các giao dịch tiền điện tử, bất kể lãi hay lỗ phát sinh.
Để làm cho mọi thứ rõ ràng, IRS đã chia điều này thành hai loại nổi tiếng:
- Lãi vốn ngắn hạn: Nếu tài sản tiền điện tử được xử lý trong vòng một năm hoặc ít hơn. Đây được coi là thu nhập điển hình và bị đánh thuế theo khung thuế thu nhập liên bang.
- Lợi nhuận vốn dài hạn: Nếu bạn nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm. Điều này thuộc lãnh thổ tăng vốn.
Và dựa trên điều này, thu nhập từ tiền điện tử của bạn phải chịu các mức thuế khác nhau, như được đưa ra dưới đây.
#1. Lãi vốn ngắn hạn
Như đã đề cập ở trên, bất kỳ khoản tiền nào mà một người kiếm được từ các giao dịch tiền điện tử trong vòng một năm đều cộng vào tổng thu nhập và bị đánh thuế theo các bảng thuế IRS nhất định:
Thuế suất Filersmarried nộp đơn hoặc đủ điều kiện SCORIVING SUBOUSEMEMRED FILE $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578,10037%$578,126 trở lên$693,751 trở lên$346,876 trở lên$578,101 trở lênNguồn: Khung thuế thu nhập IRS
Bây giờ chúng ta hãy xem một vài ví dụ.
Để đơn giản, chúng tôi sẽ chỉ xem xét các loại thuế liên bang và giả sử người nộp thuế (dưới 65 tuổi) là một người khai thuế duy nhất với tiền lãi từ tiền điện tử là nguồn thu nhập duy nhất. Ngoài ra, chúng tôi sẽ không xem xét bất kỳ trường hợp ngoại lệ, khấu trừ, phí giao dịch, v.v.
Ví dụ 1: John đã mua 100 GTH với giá 1600 đô la và bán tất cả khi giá tăng lên 1850 đô la sau một vài tháng.
Giải pháp: Đây là một trường hợp cực kỳ đơn giản liên quan đến một tài sản và một sự kiện chịu thuế duy nhất.
Hãy bắt đầu với việc tính tổng thu nhập chịu thuế.
Thu nhập chịu thuế = ($1850-$1600)*100
= 25.000 đô la
Tổng thuế = 10% của $11.000 + 12% của (25.000-11.000)
= $1,100 + $1,680
=$2,780
Vì vậy, đây là trường hợp đơn giản nhất, với việc người nộp thuế đầu tư vào một tài sản và bán nó trong cùng một năm. Điều quan trọng là phải lưu ý mọi giao dịch và chi phí liên quan mà bạn phải trả hoặc nhận để tính toán sau này.
Ví dụ 2: Melissa đã mua 100 GTH với giá $1600 mỗi mảnh. Sau đó, cô đổi 50 GTH trị giá 1800 USD mỗi đồng để nhận tổng cộng 360 VNB với giá 250 USD mỗi đồng. Cuối cùng, cô ấy đã rút tất cả coin ra khi GTH và VNB lần lượt là $1900 và $235.
Giải pháp: Trước tiên hãy hiểu các sự kiện chịu thuế.
Thứ nhất: Sàn giao dịch GTH-VNB. Melissa đã mua GTH với giá 1600 đô la và đổi nó khi GTH tăng lên 1800 đô la để lấy VNB với giá trị thị trường hợp lý là 250 đô la cho mỗi đồng xu.
Đáng chú ý, IRS coi việc trao đổi là một hành động bán và sau đó là mua. Vì vậy, mặc dù việc mua được miễn thuế, nhưng việc bán GTH để lấy tiền điện tử hoặc tiền pháp định sẽ phát sinh thuế và được coi là một sự kiện chịu thuế.
Thứ hai: Bán 50 GTH còn lại với giá $1900 mỗi chiếc.
Thứ ba: Bán 360 VNB với giá $235 mỗi cái.
Vì vậy, đó là tổng cộng ba sự kiện chịu thuế.
Thu nhập chịu thuế = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= $10.000 + $15.000 – $3.000
= 22.000 đô la
**Mặc dù khoản lỗ thực tế là 5.400 đô la, nhưng một người không thể yêu cầu hơn 3.000 đô la trong một năm tính thuế. Tuy nhiên, phần còn lại ($2,400) có thể được sử dụng để bù đắp lợi nhuận trong những năm tiếp theo.
Tổng thuế = 10% của $11.000 + 12% của ($22.000-$11.000)
= $1,100 + $1,320
=$2,420
Chúng ta đã thấy Melissa đổi một nửa số GTH của mình để lấy VNB và sau đó bán sạch mọi thứ. Giao dịch cuối cùng là một túi hỗn hợp đối với cô ấy, với việc bán ra GTH có lãi trong khi chịu lỗ với VNB.
Đáng chú ý, điều này cũng làm giảm khoản nợ thuế của cô ấy 5.400 đô la.
Tôi đoán bạn có ý tưởng về lãi vốn ngắn hạn. Báo cáo mọi thứ, coi nó như thu nhập tiêu chuẩn của bạn và bạn đã sẵn sàng để đi.
Tuy nhiên, bạn có thể trở nên hiệu quả hơn về thuế bằng cách nhắm đến các khoản đầu tư dài hạn, miễn là bạn đã tìm ra sự biến động của tiền điện tử.
#2. Lợi nhuận vốn dài hạn
Hơn một năm – đây là câu thần chú của lợi ích lâu dài. Do đó, khung thuế cũng khác nhau:
Thuế thuế Filersmarried nộp cùng hoặc tồn tại Surosemyried nộp đơn riêng $517,201 trở lên$258,601 trở lên$488,501 trở lênNguồn: IRS Capital Gains
Thấy chưa, chỉ cần hold hơn 1 năm là tiết kiệm thuế thoải mái. Tuy nhiên, xin nhắc bạn rằng, một số khoản đầu tư vào tiền điện tử có thể bị đốt thành tro trong một năm, vì chúng ta đã thấy các vụ lao dốc qua đêm thường xuyên.
Hãy xem xét thêm một vài trường hợp, lần này có tính đến thu nhập khai thác tiền điện tử khó hiểu. Đối với các ví dụ sau, chúng tôi sẽ thêm một giả định nữa rằng các bảng thuế lãi vốn và ngắn hạn vẫn giữ nguyên theo thời gian.
Ví dụ 3: Kyle đã khai thác sáu Chitcoin (CTC) trị giá 19.000 USD mỗi đồng. Anh ấy ngay lập tức đổi một CTC lấy 3.800 Koldabots (KOT). Sau hai năm, Kyle đã thanh lý toàn bộ danh mục đầu tư của mình khi CTC và KOT lần lượt là 22.000 đô la và 6 đô la.
Giải pháp: Điều quan trọng là thuế tiền điện tử sẽ được thanh toán theo hai thành phần, liên quan đến ba sự kiện chịu thuế.
Vì IRS coi Khai thác (và phần thưởng Staking) là thu nhập, sáu CTC sẽ trực tiếp bổ sung vào thu nhập của Kyle (lãi ngắn hạn). Ngoài ra, chúng tôi sẽ tính thuế dài hạn cho lần bán cuối cùng gồm 5 CTC và 3.800 KOT của anh ấy.
Vì vậy, chúng tôi sẽ chia các tính toán thuế thành hai phần.
a) Các loại thuế ngắn hạn nộp cùng năm:
Thu nhập chịu thuế: 6*$19.000 = $114.000
Vì vậy, bạn sẽ phải trả thuế trên $114,000?
Không. May mắn thay, nó sẽ ít hơn nhiều dựa trên các khoản khấu trừ mà bạn sẽ được hưởng bao gồm cả thiết bị khai thác, bất động sản, điện, v.v. thu nhập chịu thuế cuối cùng.
Tuy nhiên, hãy tiếp tục vì chúng tôi đang lấy các ví dụ nguyên trạng và không có bất kỳ khoản khấu trừ, ngoại lệ nào, v.v.
Tổng thuế ngắn hạn = 10% của $11.000 + 12% của ($44.725-$11.000) + 22% của ($95.375-$44.725) + 24% của ($114.000-$95.375)
= $20,760
b) Các khoản thuế dài hạn phải nộp sau khi bán hết:
Số tiền này sẽ được trả cho những khoản lãi mà Kyle được hưởng trên CTC và KOT kể từ khi mua hai năm trước.
Thu nhập chịu thuế = ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
= $18,800
Vì điều này nằm dưới bảng cơ sở (<$41,675) và không có bất kỳ khoản thuế lãi vốn dài hạn nào đối với tiền lãi.
Hãy xem, đây là vẻ đẹp của các khoản đầu tư dài hạn.
Cuối cùng, Kyle sẽ trả 20.760 đô la trong cùng năm khai thác CTC dưới dạng thuế ngắn hạn và không phải chịu bất kỳ nghĩa vụ thuế dài hạn nào.
Lưu ý: Chúng tôi có thể đã quan sát thấy một sự kiện chịu thuế khác với việc đổi một CTC lấy 3.800 KOT. Nhưng vì việc trao đổi diễn ra ngay sau khi khai thác, điều này tạo ra lợi nhuận bằng không.
Bạn không bị đau đầu chứ? Bởi vì tính toán thuế thủ công rất tẻ nhạt và rủi ro sai sót đối với người có nhiều giao dịch mỗi tháng.
Chẳng hạn, bạn sẽ tính thuế ngắn hạn hoặc dài hạn như thế nào nếu bạn bán hai trong số ba BTC, tất cả đều được mua với cơ sở chi phí (giá mua) khác nhau? Tại đây, các phương pháp kế toán – LIFO, FIFO, HIFO hoặc ID cụ thể – sẽ phát huy tác dụng.
Bên cạnh các giao dịch thông thường, IRS cũng coi các đợt airdrop và tiền điện tử nhận được từ các đợt hard fork là thu nhập mà mọi người phải báo cáo. Và có rất nhiều điều khoản mà người ta có thể bỏ sót, dẫn đến tính toán sai và báo cáo không chính xác.
Máy tính thuế tiền điện tử
Do đó, chúng tôi khuyên bạn nên sử dụng các công cụ tính thuế tiền điện tử được đề cập bên dưới cho các nhà giao dịch chuyên nghiệp.
#1. sổ cái tiền xu
CoinLedger là một máy tính thuế tiền điện tử cao cấp với các tính năng giúp bạn thực hiện tiền điện tử một cách dễ dàng.
Đặc trưng:
- theo dõi danh mục đầu tư
- Hỗ trợ hơn 10.000 loại tiền điện tử
- Đồng bộ trao đổi không giới hạn
- hỗ trợ DeFi
- FIFO, LIFO, & HIFO
- Thu hoạch thất thu thuế
Người ta có thể đăng ký với CoinLedger, nhập tất cả các giao dịch, xem lãi hoặc lỗ vốn và theo dõi danh mục đầu tư miễn phí. Chỉ việc tải xuống và kiểm tra các báo cáo thuế đầy đủ mới cần đăng ký.
Ngoài ra, CoinLedger tích hợp độc đáo với phần mềm thuế như TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT, v.v. Ngoài ra, bạn sẽ có quyền truy cập vào các báo cáo thuế, bao gồm Mẫu IRS 8949, lãi vốn, vị trí cuối năm, v.v.
Cuối cùng, bạn có thể dùng thử các gói CoinLedger cao cấp không có rủi ro, vì tất cả đều đi kèm với bảo đảm hoàn lại tiền trong 14 ngày.
#2. tích lũy
Điều tuyệt vời nhất về Accointing là phiên bản miễn phí cho tối đa 25 giao dịch. Điều này cũng mạnh mẽ tương tự, với giới hạn hiện tại là báo cáo không quá 50.000 giao dịch trên mỗi danh mục đầu tư.
Đặc trưng:
- theo dõi danh mục đầu tư
- Hơn 20.000 loại tiền điện tử được hỗ trợ
- Thông báo giá tùy chỉnh
- phân khúc danh mục đầu tư
- Chia sẻ xã hội
- FIFO, LIFO, & HIFO
- hỗ trợ NFT
Bên cạnh những lợi ích tiêu chuẩn này, người ta cũng được hưởng lợi từ công cụ phân tích tâm lý thị trường tiền điện tử Accointing. Hơn nữa, người ta có thể chọn một loại tiền pháp định thích hợp hơn để đánh giá tốt hơn quy mô danh mục đầu tư hiện tại.
Accointing cũng hỗ trợ phần mềm khai thuế phổ biến và thay đổi thủ công bất kỳ chi tiết định giá nào của tiền điện tử. Và nó tương thích với ICO, airdrop, khai thác, đặt cược, v.v., để trở thành phần mềm thuế tiền điện tử một cửa.
Nhìn chung, Accointing thực hiện công việc cho người mới bắt đầu và ngay cả những người giao dịch chuyên nghiệp cũng có khoản tiền hoàn lại hậu hĩnh trong 30 ngày để kiểm tra độ sâu của vùng nước.
#3. TokenTax
Ngoài việc là một công cụ thuế tiền điện tử, TokenTax còn là một dịch vụ kế toán thuế đầy đủ cho người dùng gói VIP.
Đặc trưng:
- theo dõi danh mục đầu tư
- Hỗ trợ DeFi & NFT
- Tương thích giao dịch ký quỹ và tương lai
- Thu hoạch thất thu thuế
- Báo cáo xuất sắc
- Xem trước thuế
Ngoài ra, TurboTax tự động tạo các biểu mẫu thuế mà bạn cần khi nộp đơn cho họ hoặc bất kỳ nơi nào khác.
Một tính năng nổi bật khác của TurboTax là điều chỉnh lỗi, đó là tìm kiếm chính xác dữ liệu bị thiếu và báo cáo. Ngoài ra, điều này hoạt động trên toàn cầu, bất kể vị trí của bạn.
Nó báo cáo riêng về phí gas Ethereum, thu nhập khai thác và đặt cược, v.v., cung cấp cho bạn thông tin chi tiết rất cần thiết để lập chiến lược đầu tư tiền điện tử.
Cuối cùng, nhược điểm duy nhất tôi có thể thấy là không có phiên bản miễn phí, bản dùng thử hoặc thậm chí là bất kỳ loại chính sách hoàn lại tiền nào.
Thuế tiền điện tử được thực hiện dễ dàng!
Tiền điện tử vẫn còn mới về mặt thuế và việc bỏ sót một số khía cạnh nhất định là điều bình thường, điều này có thể giúp bạn tiết kiệm một số tiền hoặc khiến bạn báo cáo không chính xác.
Trong trường hợp có vô số điều khoản và sự phức tạp như vậy, các công cụ thuế tiền điện tử như Accointing là một vị cứu tinh. Mặc dù chúng tôi chỉ liệt kê một số, nhưng có một số phần mềm thuế tiền điện tử khác mà người ta có thể kiểm tra để có thêm tùy chọn.
Chúc bạn ngày mới tốt lành!
Tái bút: Dưới đây là một số hướng dẫn của IRS mà bạn có thể muốn xem qua:
